Usa gli stessi fogli, gli stessi codici conto e le stesse voci IV Direttiva.
Anagrafica e impostazioni
I dati vengono letti dal foglio “Anagrafica” del template comune. La P.IVA o il codice fiscale identificano la configurazione salvata nel browser.
Chiave principale della memoria
Utilizzato per DSO, DPO e DIO
Percorso guidato
Il flusso principale è lineare. Budget, centri di costo e benchmark sono moduli facoltativi e non bloccano l’analisi del bilancio.
Carica il bilancio civilistico
L’import è identico a quello del Bilancio civilistico ITA GAAP: stessi fogli, stesse colonne, stessi codici e stessa convenzione dei segni.
1. Template comune
Il file può essere utilizzato indifferentemente nei due tool. Non esiste un secondo template per la riclassificazione gestionale.
2. Carica il file compilato
Controlli sul file
Errori e avvisi sono distinti. Gli errori di mapping rendono incompleta l’analisi; gli avvisi richiedono una verifica professionale.
Scegli le riclassificazioni
Seleziona soltanto i prospetti utili. Il tool genererà eccezioni esclusivamente per gli attributi richiesti dagli schemi scelti.
Conferma solo ciò che non è civilisticamente determinabile
Le classificazioni automatiche non richiedono interventi. Qui compaiono soltanto le decisioni necessarie per gli schemi selezionati e per i KPI che dipendono da scadenza, natura gestionale o PFN.
Bilanci riclassificati
Tutti i prospetti si aggiornano in tempo reale. Le differenze di riconciliazione restano visibili e non vengono nascoste dal motore.
Analisi per indici
Gli indicatori sono organizzati per famiglia. I colori descrivono l’affidabilità del dato, non la qualità economico-finanziaria della società. Le anomalie oggettive sono esposte separatamente.
Report KPI
Esporta un report autonomo con valore, formula, stato di affidabilità, note metodologiche e segnalazioni fattuali.
Si applica a EBITDA margin, PFN/EBITDA, debito/EBITDA e interest coverage EBITDA.
Completo Con assunzioni Dati mancanti N/A
Dati integrativi per KPI
Questi dati non sono contenuti nel bilancio civilistico. Compilali soltanto per attivare o affinare gli indicatori indicati.
Media dell’esercizio corrente
Dato documentale per il comparativo
In assenza il tool usa B6 come proxy e lo segnala
Facoltativa; corregge il denominatore del DSO
Facoltativa; corregge il denominatore del DPO
Budget e forecast
Regola fondamentale: Actual, budget e forecast devono riferirsi alla stessa data di chiusura, allo stesso numero di mesi e allo stesso perimetro societario. Un actual al 30 giugno deve essere confrontato con budget e forecast al 30 giugno, non con dati annuali.
Come preparare e usare i file
Inserisci nel foglio Anagrafica lo stesso periodo “dal/al” del bilancio actual.
Nella colonna corrente indica il budget o forecast cumulato alla stessa data dell’actual.
Il tool verifica periodo, società, conti e mapping e genera automaticamente actual vs scenario.
Esempio: actual 01/01–30/06/2026 → budget 01/01–30/06/2026 → forecast 01/01–30/06/2026. Non caricare il budget FY2026 completo contro un actual semestrale.
Budget
Forecast
Centri di costo
I centri di costo non sono imposti dal tool: sono definiti liberamente dall’utente in base all’organizzazione aziendale, ad esempio Produzione, Commerciale, Amministrazione, singoli impianti, commesse o business unit.
Come funziona il template
Il template viene precompilato con tutti i conti del Conto economico e i relativi importi.
Nel foglio “Catalogo centri” inserisci codici e descrizioni scelti da te. Non esiste un elenco obbligatorio.
Nel foglio “Allocazioni” assegna ogni conto a uno o più centri. Per dividere un conto, duplica la riga e ripartisci l’importo.
Dopo il caricamento il tool confronta le allocazioni con il CE e calcola ricavi, valore aggiunto, EBITDA e margini per centro.
Esempio: il conto “Manutenzioni” di €100.000 può essere ripartito per €60.000 su Impianto A e €40.000 su Impianto B. La somma deve coincidere esattamente con il bilancio.
Benchmark esterno
Il tool non recupera né inventa dati di mercato. L’utente carica benchmark documentati e comparabili; il tool li associa ai KPI e mantiene sempre visibili fonte, anno e campione.
Come funziona
Usa esclusivamente i codici presenti nel foglio “Catalogo KPI”.
Compila Q1, mediana e Q3 nella stessa unità del KPI. Le percentuali vanno indicate come 12,5 e non 0,125.
Anno, settore/campione e fonte sono obbligatori per evitare confronti non tracciabili.
Il benchmark compare nella scheda del KPI e nel report; il tool non assegna automaticamente giudizi buono/cattivo.
Rettifiche gestionali
Le rettifiche sono extracontabili, documentate e separate dai dati originari. Servono esclusivamente per l’Adjusted EBITDA.
Facoltativo se la rettifica riguarda solo l’esercizio corrente
Archivio configurazioni
L’archivio conserva localmente scelte di riclassificazione, eccezioni, dati KPI e rettifiche. I bilanci e i file accessori non vengono archiviati.
Configurazioni salvate
Backup archivio
Esporta o reimporta tutte le configurazioni salvate nel browser.
Criteri, formule e limiti
La metodologia è parte integrante dell’output: un indice privo di definizione e qualità del dato non è un’informazione professionale utilizzabile.