Dos planos en lugar de uno
El expediente distingue lo que describe de forma estable al cliente — actividad y mercados, planteamiento contable, estructura de grupo, áreas fiscales relevantes, litigios, operaciones extraordinarias — de lo que pertenece a un solo ejercicio. El primer plano se construye una vez y se corrige solo cuando algo cambia de verdad; el segundo registra las novedades del año.
La separación no es una comodidad de archivo: es lo que evita reescribir cada año el mismo contexto y perder, al reescribirlo, los matices que se habían entendido el año anterior.
Las ocho secciones del perfil
El perfil permanente se divide en ocho secciones: panorama general, datos y negocio, contabilidad y reporting, sociedad y grupo, fiscal, litigios y comprobaciones, operaciones extraordinarias, otros aspectos relevantes. Cada sección muestra cuántas entradas contiene, de modo que se ve de un vistazo dónde el expediente sigue vacío.
Dentro de la sección fiscal las cuestiones se organizan por área — impuestos directos, IVA, retenciones, precios de transferencia, consolidación fiscal, fiscalidad internacional, incentivos. Una conclusión sobre un área se escribe solo si los documentos la sostienen: la ausencia de hallazgos no es un hallazgo de ausencia.
El organigrama es un dato, no un dibujo
Las entidades del grupo y las relaciones entre ellas son información estructurada: denominación, tipo, participación económica, derechos de voto, naturaleza de la relación. El diagrama es su representación, no su fuente.
La distinción importa cuando la participación y los derechos de voto divergen, que es precisamente el caso en el que un organigrama dibujado a mano empieza a mentir.
Las novedades del año, y cuándo pasan a ser permanentes
En la ficha del ejercicio se registra solo lo que ha cambiado, clasificado con las mismas secciones del perfil. Si una novedad es estructural — una opción ejercida, un régimen adoptado, una operación con efectos plurianuales — una acción explícita la traslada al perfil permanente.
El traslado sigue siendo una decisión, no un automatismo: corresponde al profesional establecer si un hecho del año describe ya al cliente de forma estable.
Un archivo incompleto es un resultado aceptable
La configuración asistida produce un libro de catorce hojas, una por cada bloque del perfil. Ninguna de esas hojas es obligatoria: la importación lee las presentes, cuenta las entradas encontradas, enumera las hojas ausentes y las filas que no ha sabido interpretar, y lo muestra todo en una vista previa antes de escribir nada.
Es una decisión deliberada. Una plantilla que se niega a arrancar hasta estar completa empuja a rellenarla con suposiciones, que es exactamente lo contrario de lo que hace falta: las áreas no cumplimentadas quedan «por verificar» y no se convierten en conclusiones positivas.
Qué sale del expediente
El expediente produce un PDF paginado, con los textos largos repartidos entre páginas y organigrama opcional, un Excel estructurado en varias hojas con filtros, y una copia de seguridad completa en JSON que abarca todo el archivo de clientes.
El procesamiento ocurre por completo en el navegador: los datos permanecen en el dispositivo y no pasan por ningún servidor. La contrapartida es que el archivo sigue al dispositivo, no a la persona: la copia periódica no es un consejo de prudencia, es parte del método.
Dónde se detiene la herramienta
El expediente organiza, conecta y hace verificable lo que el profesional ya ha entendido. No sustituye el juicio profesional, no interpreta la norma aplicable al caso concreto y no produce conclusiones en lugar de quien la usa.
Las clasificaciones propuestas por la IA en la importación son un borrador trazable, con la fuente indicada: hay que leerlas y confirmarlas antes de cualquier uso profesional.