I · Quadro generaleStato del fascicolo TFA
La sintesi evidenzia completezza, punti aperti, rilevazioni da riconfermare e aree potenzialmente critiche. Il riporto dall'anno precedente non equivale a validazione.
Inizia dal cliente o guarda subito un fascicolo completo
Il tool salva automaticamente il draft sul dispositivo. Per capire rapidamente la logica, carica l'esempio Alfa Industriale: troverai anagrafica, gruppo, consolidato, operazione straordinaria, contenzioso, tax assets, dichiarativi e open points già compilati.
Avanzamento del fascicolo
La percentuale misura i campi principali compilati e i record classificati; non esprime un giudizio sulla qualità o sufficienza delle procedure.
Accesso rapido
Le aree sono organizzate tra informazioni permanenti, attività sul calcolo imposte e controlli sui modelli dichiarativi.
Uso professionale
Il tool è una working paper digitale. Non sostituisce le procedure previste dall'incarico, le istruzioni dei modelli, la normativa applicabile, il giudizio professionale o la review del responsabile.
Information Request ListDocumentazione del fascicolo
Un unico registro per richieste, ricezioni, solleciti, versioni e commenti. La IRL alimenta automaticamente il riepilogo documentale della Commentary.
| Stato | Documento | Periodo | Richiesto | Ricevuto | Commento | Azioni |
|---|
II · Scheda cliente permanenteIdentità e perimetro fiscale
Informazioni permanenti: possono essere riportate negli esercizi successivi ma vanno riconfermate. Usa l'indice qui sotto per aprire una sezione alla volta.
Anagrafica
Dati identificativi, attività e principi contabili della società.
Gruppo societario e consolidamento
Distingue l'appartenenza al gruppo dal consolidamento contabile e dalle opzioni fiscali.
Società del gruppo
Elenco estendibile utilizzato anche per valutare la replicabilità di contestazioni e rilievi.
Consolidato fiscale
Ruolo, perimetro, durata dell'opzione e principali elementi trasferiti o riportabili.
Regimi, opzioni e presidi permanenti
Regimi fiscali e organizzativi che influenzano le procedure annuali.
III · Fascicolo annualeCalcolo imposte e reporting package
Procedure e risultanze del calcolo imposte. I controlli su Redditi SC, IRAP e CNM stanno nella scheda “Dichiarativi”. L'indice raggruppa i blocchi in Impostazione, Analisi dell'esercizio e Verifiche & fiscalità.
Incarico, periodo e materialità
Imposta il perimetro del lavoro e le soglie comunicate dal team di revisione.
Business e cambiamenti dell'anno
Nuove attività, mercati, finanziamenti, sistemi, incentivi o variazioni organizzative con potenziali effetti fiscali.
Operazioni straordinarie
Ogni operazione è gestita come scheda autonoma, con effetti giuridici, contabili e fiscali, tax attributes e interpelli.
Contestazioni, verifiche e contenziosi
Oltre alla posizione della società, valuta espressamente se la contestazione sia replicabile su altri periodi d'imposta o su altre società del gruppo.
Tax assets e carry-forward
Perdite fiscali, interessi, ROL, eccedenze ACE pregresse, crediti, disallineamenti e imposte sostitutive.
Controlli sul calcolo imposte
Checklist estendibile per variazioni IRES e IRAP, riconciliazioni, formule, componenti fiscali e documenti a supporto.
Fiscalità internazionale e intercompany
CFC, ritenute, cash pooling, finanziamenti, royalties, transfer pricing, ibridi e Global Minimum Tax.
Imposte anticipate e differite
Riconcilia saldo iniziale, movimenti dell'esercizio, utilizzi, nuove iscrizioni e saldo finale per singola differenza temporanea.
IV · Scheda separataModelli dichiarativi
Area autonoma rispetto al calcolo imposte: bozze dichiarative, riconciliazioni con bilancio e tax computation, riporti e evidenze di trasmissione.
Perimetro dichiarativo
Definisci i modelli oggetto del lavoro e la versione effettivamente verificata.
Controlli dichiarativi
Frontespizio, firme, quadri, tax assets, crediti, acconti, TP, operazioni straordinarie e riconciliazioni.
Transfer pricing e adempimenti connessi
Disponibilità dei documenti, flag dichiarativo, firma digitale e marca temporale, APA/BAPA e coerenza con i flussi intercompany.
V · Esiti del lavoroOpen points, adjustment e conclusioni
Centralizza domande, evidenze, risposte, importi, rischi e conclusioni. I punti possono essere collegati a qualsiasi area del fascicolo.
Open points
Ogni punto ha owner, scadenza, materialità, stato, risposta ricevuta e adjustment proposto o registrato.
Conclusioni e memorandum
Conclusioni per area, esito complessivo, limiti del lavoro e aspetti da riportare nell'esercizio successivo.
AltroInformazioni rilevanti non classificabili
Conserva qui i fatti e i dati che non possono essere ricondotti con sufficiente affidabilità alle sezioni standard. L’obiettivo è evitare classificazioni forzate e mantenere la tracciabilità della fonte.
Altro
Rilevazioni autonome, mantenute nel fascicolo, negli export e nel riporto annuale.
Clienti e archivio
Qui gestisci i fascicoli salvati, il riporto annuale e le esportazioni. La compilazione resta separata da questa area.
Clienti salvati
Fascicoli presenti esclusivamente su questo dispositivo.
Fascicolo corrente
Salva il lavoro oppure crea un nuovo cliente o esercizio.
Esportazione e backup
Excel e PDF seguono la modalità di lavoro selezionata. Il JSON conserva il fascicolo completo.
Sintesi e cliente
Identifica il fascicolo e descrivi in modo discorsivo il profilo fiscale e le conclusioni principali.